Fruto de las numerosas obligaciones normativas a que se someten hoy en día todas las empresas, cobra mucha importancia el papel del compliance officer, que puede ser interno o externo a la persona jurídica, y que es aquella persona física o jurídica encargada de asegurar que la empresa cumple con la legalidad vigente en todos los ámbitos que le afectan.
El compliance consiste en el establecimiento de políticas y procedimientos para la prevención del delito en la empresa y que tiene por finalidad garantizar que ésta cumpla con el marco normativo que le es aplicable. Además de ello, el compliance aporta valor a la compañía al incluir la supervisión de cumplimiento de las políticas internas de la empresa, los compromisos de ésta y los códigos éticos de la misma. En definitiva, se trata de la implementación de un sistema eficaz de control y supervisión.
La reforma de 2010 del Código Penal introdujo en nuestro ordenamiento jurídico la responsabilidad penal de las personas jurídicas, de manera que todas las empresas han pasado a ser susceptibles de ser imputadas como responsables de un delito por cualquier acción, susceptible de ser considerada como tal, y que se haya desempañado por cualquier trabajador bajo la autoridad de la empresa. Sin embargo, la persona jurídica quedará exenta de la responsabilidad penal o verá reducida de forma significativa su responsabilidad cuando haya adoptado y ejecutado, antes de la comisión del delito, las medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir los delitos de la misma naturaleza, siempre que el delito se haya cometido eludiendo las medidas de supervisión de la empresa y no se haya producido una omisión o ejercicio insuficientemente las funciones de control por parte de la compañía.
En conclusión, siempre que concurran las adecuadas medidas de control y supervisión, para el caso de que cualquier trabajador cometiera un delito susceptible de desplegar responsabilidad penal de la persona jurídica, ésta podrá quedar exenta o ver reducida de forma significativa su responsabilidad si cuenta con un compliance officer y dispone de un plan de cumplimiento legal adecuado.